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公司给个人打款,怎么开税票?

公司给个人付款,要看付的是什么款,金额有多少。

1. 付的是什么款项

个人取得款项,大部分情况下是需要交个人所得税的,那么具体按照什么税率来交,就需要区分是什么类型的款项。

像题目当中所说的货款,个人如果没有进行税务登记的,可以到税务局代开发票。这时候涉及到的税费包括增值税、附加税和个人所得税。自然人按次纳税的,增值税的起征点是500元,超过起征点的,就需要照章纳税了。

如果个人经常性发生业务的,那么还是建议办理税务登记,从税务上来说,可能更加划算。

首先,在增值税方面,如果月度销售额没有超过10万或者季度不超过30万的,可以享受免征的优惠,同时,相应的附加税也不用交。其次,在所得税方面,个体工商户可能申请到核定征收,并且根据不同的地区,也有不同额度的免税优惠。

当然,如果办理了临时的税务登记,也是可以享受这个10万/月的免征额的。

2. 款项的金额是多少

对于小额零星的款项,一般不超过500元的,那么根据2018年28号公告的规定,是可以不用开发票的,这个时候,只需要登记好收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息,就可以供对方单位作为入账的凭证了。

总之,公司向个人打款的情形可能是比较复杂的,实际当中要区分好是什么款,金额多少,然后再看需不需要开票,开什么票,怎么开以及需要交哪些税。对于经常性发生的业务,可以提前做好规划,看看是否需要做好税务登记,这样税费方面更加划算。

法律并没有规定公司必须只能跟公司打交道,自然人与公司之间也允许存在交易,比如说最常见的就是公司的食堂买菜,公司多数都会向个体工商户或自然人采购。

首先明确一点,公司向自然人采购,并不一定非要有发票才能报销,才能在计算企业所得税的时候税前扣除。

法律规定了一个限额,只要单笔不超过500元,只要拿着收据做账,税法上也是认可的。

所以你要是跟这家公司的交易金额较小,可以分批结算,每次结算金额不超过500元,就可以不用跑去税务局代开发票,也就不用交税。

如果交易金额较大或是对方公司必须要求你提供发票,那就没有办法只能去当地的税务局代开小规模纳税人增值税发票。

自然人在税务局开增值税发票需要什么材料?

简单点说,就是带着你的身份证去税务大厅(部分地区可以网上申请)填写《代开增值税发票缴纳税款申报单》,并在此之前需要知道对方公司的准确名称、税号、地址、电话等开票必备信息,现在不再需要对方公司出具开具发票证明。

很多回答并没有看你提问的内容,所以都集中在公司给个人打款这种行为上,而没有看公司为什么要给个人打款。

从你的描述来看,是公司给你打货款,也就是说你是和公司进行了相关的交易行为。你和公司之间就是交易的双方,你就属于销售方公司属于购买方。

按照增值税的规定,销售货物和提供劳务、服务等属于增值税的纳税人,要缴纳增值税。

由于你是一个个人,也就是我们说的自然人,在税务局属于没有登记注册的,那么在缴纳增值税时就不能直接到税务局申请缴纳。同时由于公司需要将你销售的货物作为成本费用,他也需要有记账凭证,也就是要有发票,因此你需要到税务局或者税务局的委托代征点去代开普通发票。

自然人代开普通发票在增值税管理上属于按次计算增值税纳税。

增值税规定:按次(日)不超过500元的,不征收增值税。超过500元的按照3%的征收率计算缴纳增值税,同时也要缴纳城市建设维护税,教育费附加和个人所得税。

所以你只要到税务局去代开普通发票就可以缴纳税款了。需要的资料也很简单,只要带着自己的身份证,去填写代开发票的申请表就可以了。缴税的方式现在也是灵活多样的,既可以是现金,也可以用支付宝和微信等第三方支付手段。

左刀财税wx

自然人销售货物给公司,如果销售的货物不属于免征增值税的货物,并且超过增值税起征点,就要缴纳增值税、附加税费和个人所得税。

是否需要开具发票取决于金额的大小。如果金额小于500元,则可以不开具发票;如果金额大于500元,则必须到税务机关代开增值税普通发票。


自然人销售货物需要缴纳哪些税款?

除开自然人销售的是免征增值税的货物,如自产自销初级农产品、流通环节的蔬菜、肉禽产品的,自然人销售货物只要超过增值税起征点(按次纳税500元),就需要缴纳增值税。

举例一,销售额超500元,需交税。

张三销售一批板材给建筑公司,金额2000元。

应交增值税=2000/(1 1%)×1%=19.80元。

城市维护建设税=19.8×7%=1.39元。

因为销售额未超过10万元,教育费附加和地方教育附加免征。

个人所得税根据各地不同附征率征收,一般1%左右。

举例二,销售货物500元以下,免税。

李四销售自家炒制的茶叶给某公司,金额400元。

因未超过按次纳税的起征点,免征增值税,同时免征附加税费和个人所得税。

举例三,销售免税货物,全部免征,不限于金额大小。

王五销售自家出产的蔬菜给某企业食堂,金额1万元。

因为蔬菜不论是自产自销,还是贩卖零售,整个生产流通环节均免征增值税,所以金额即使超过500元的起征点,也免征增值税,同时免征其他税费。

自然人销售货物如何开具发票?

自然人未办理税务登记,不能自行领用发票,只能向户籍地、经常居住地或者应税行为的发生地,三者当中任意一地的税务机关申请代开增值税普通发票,如果销售的是不动产,或者出租不动产,则可以申请代开增值税专用发票。

  • 未超过500元的,自然人可以不代开发票。

根据国家税务总局公告2018年28号公告第九条规定,

企业在境内发生的支出项目……对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额经营经营业务的个人其支出已税务机关代开的发票或者收款凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

小额经营业务是指个人从事应税经营业务的销售额不超过增值税起征点。

也就是说,如果自然人销售额不超过500元的,可以不代开发票。

  • 如果销售金额超过500元的,应当开具发票。

可以不代开发票的规定仅限于销售额低于500元的增值税应税行为,其他情况一律凭借发票入账。

总结:自然人发生小额经营业务,可以视情况到税务机关代开发票,并按规定依法纳税。但是,如果经常性发生应税行为,则最好办理营业执照和税务登记,小规模纳税人可以享受每个季度30万元起征点内免征增值税的优惠政策,这是自然人无法享受的。

估计你是以个人,即自然人的名义出售给公司的货物吧,而不是以个人独资企业/个体工商户/一人有限公司的名义出售货物。

一、如果出售的是你自己生产的初级农产品

比如瓜果粮食蛋肉以及流通环节的蔬菜等,这个是不征增值税的。个税应该也不会缴纳。

二、如果是购买的再出售

(一)如果每次低于500元

这个也不需要缴纳增值税和个税。个人应该给公司开个收据,载明金额、物品或用途、收款人的姓名和身份证编码,就可以了。

(二)如果每次高于500元

自然人是按次纳税的,增值税的起征点是500元,如果超过起征点的,就需要照章纳税了。

这个时候需要提供发票给购买方。由于自己不能开发票,只能代开。

目前有税务局和邮政局两个地方可以代开。

三、超过500元代开发票是要交税的

缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税等。

公司给个人付货款,个人属于销售货物行为的经营所得,如果销售的不是免税货物,则主要交纳增值税和个人所得税。

一、需要交纳增值税的政策依据,《增值税暂行条例》第一条,在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配业务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税纳税义务人,应当按照本条例缴纳增值税。

公司与个人之间发生经济业务行为,个人为公司提供货物,属于《条例》规定的增值税纳税义务人,应该缴纳增值税。



二、增值税的税收优惠政策

如果个人向公司销售的货物为免税产品,或低于增值税起征点的销售金额,则个人销售的货物可以免交增值税。

如个人向企业销售打印纸、笔等办公用品,并向企业收取了400元的销货款,因低于税法规定的增值税纳税起征点,则不需要交纳增值税。

其政策依据为,《增值税暂行条例实施细则》第三十七条,增值税起征点的适用范围限于个人,增值税起征点的幅度规定如下:

(1)销售货物的,为月销售额5000元至20000元

(2)销售应税劳务的,为月销售额5000元至20000元

(3)按次纳税的,为每次(日)销售额300元至500元

即个人销售额在起征点以下的不纳税,而销售额达到起征点的金额需要纳税。

假如个人向生猪养殖企业销售仔猪,金额1万元,并收取了该货款,但由于该笔经济行为所涉及的种苗销售属于免税项目,则个人不需要交纳增值税。

其政策依据为,《财政部 国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》财税【2001】113号

小规模纳税人月度销售额不超过10万元,季度销售额不超过30万元,则可以免征增值税。个人可以通过办理临时税务登记,享受该项免税优惠政策。



三、如果企业需要增值税发票则个人可以到税务机关代开发票。

《发票管理办法》第十六条,需要临时使用发票的单位和个人,可以凭购销商品、提供或接受服务以及其他经营活动的书面证明、经办人身份证明,直接向经营地税务机关申请代开发票。个人临时经营可以申请开具增值税普通发票。

个人申请代开增值税普通发票所需要的资料,购销商品等的书面证明、身份证原件和复印件。

另外,申请代开增值税普通发票经营额达不到税务机关确定的按次征收起征点的,只代开不征税。属于同一申请代开发票的单位和个人,在一个纳税期内累计开票金额达到月起征点的,应在达到起征点的当次一并计算征税

对于经常代开发票的个人,还是建议去税务机关办理税务登记或临时税务登记,则可以享受小规模纳税人免征增值税的税收优惠政策。

四、如果个人与企业的交易金额低于500元的小额经营行为也可以不代开发票。

政策依据为,《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国税总局2018年第28号公告)规定,对方为从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称,个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。



也就是说,如果个人与企业的交易金额低于500元的小额经营行为也可以不代开发票,但需要个人向企业提供取得的收据,姓名及个人身份证号相关信息。

总之,公司给个人支付货款,个人属于销售货物行为的经营所得,即企业与个人双方发生了购销行为,如果个人销售货物不是免税货物,则个人需要交纳税金。至于是否可以享受免税和减税方面的优惠政策,还需要根据业务发生的实际情况来判断。

我是智融聊管理,如果喜欢我的观点,欢迎持续关注更多财经话题。

2020年6月21日

大家好,我是小河说。

这是公司和个人(自然人)在做交易,单位或者个人收到出售货物收到货款取得收入了,是增值税的纳税义务人,需要缴纳增值税,同时,伴随着增值税还会产生城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等,另外,由于是个人的经营所得,还需要缴纳个人所得税。


因为个人不能自己开具发票,需要到税务机关代开,由于是没有办理税务登记的个人,不享受10万起征点的优惠,单次开具发票500元以上就需要照章纳税,5000元以上还需要提供销售合同,税点方面,增值税3%,城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加是增值税额的12%,个人所得税是1.5%,这样全部算下来是4.68%,也就是每100块钱,需要交4.68元的税,这个也不用自己计算,合同金额输入系统,系统自动会计算出结果,交完税就可以取得抬头为对方公司发票了。


通过以上描述我们发现,其实作为自然人从事经营活动在税务方面是不太划算的,至少相关的优惠政策享受不到,如果零星小额业务就算了,如果不是,这里有以下建议:


一、如果经常发生业务,建议办理个体工商户登记。个体户一般属于小规模纳税人,可以自行开具发票,月销10万季度销30万以下不需要交增值税,没有增值税,城市维护、教育费附加、和地方教育附加也不需要交了,即使超过了起征点,附加税费也是减半征收的。另外个人所得税也可以核定征收,起征点各地不一样,一般是是在5万元。


二、不经常发生业务,但是单次业务交易金额较大,建议办理临时税务登记。

从事生产、经营的个人应办而未办营业执照,但发生纳税义务的,可以按规定申请办理临时税务登记。

办理了临时税务登记,将享受和正式税务登记一样的优惠条件,同样在10万以下免增值税,同样可以自行开具发票。

公司给个人打款,应该收款人开票给付款人。也就是个人开票给公司。

个人因提供劳务而收款,那就提供劳务发票,个人因为临时性出售商品给公司,那就开商品发票给公司。

个人因为不是常规纳税人,所以必须到税务局申请代开。

特别提醒你,根据2019年开始生效的新个人所得税法,劳务报酬和工资薪资、特许费所得以及稿酬所得,年度终了会在第二年六月份之前汇算清缴。

若涉及金额较大,例如100万人民币以上金额,则很有有税务筹划的必要。

开普通发票,开票单位写个人名字。

不需要交税。

你是在国内的吧?国内公司账户汇款到私人账号,一般都是以工资和劳务费的名义转帐。如果没用发票抵帐,均需代扣个人所得税。还可以用差旅费或者咨询费的名义,不需扣税。

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